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公司法务审计

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公司法务审计

    公司法务审计,是公司各部门有序运转及整体经营管理目标顺利实现的重要保障和关键控制环节。我们的专业公司律师,通过对公司各部门运营管理进行定期法务审计,能够及时发现和妥善解决其中的隐患、风险和弥补疏漏,避免问题沉淀积累,实时保障公司运转通畅,使得公司经营和管理目标借此顺利实现。

 

一、人事行政部门工作审计

(一)、人事行政部门的工作职责

负责本部的行政管理和日常事务,协助总经理搞好各部门之间的综合协调,落实公司规章制度,沟通内外联系,保证上情下达和下情上报,负责对会议文件决定的事项进行催办,查办和落实,负责全公司组织系统及工作职责研讨和修订。   

1、人力资源管理与发

1)、组织架构的设计、岗位描述、人力规划编制、考勤管理的工作。

2)、招聘使用:

提供工作分析的有关资料,使部门人力资源计划与组织的战略协调一致,对申请人进行面试作最终录用和委派决定,对提升、调迁、奖惩和辞退做出决定,职务分析和工作分析的编写,制定人力资源计划,通过这些使企业内部“人事宜”即采用科学的方法,按照工作岗位要求,将员工安排到合适的岗位,来实现人力资源合理配制。

3、工作报酬:

制定合理的薪酬福利制度,劳付酬,论功行赏,通过报酬、保险和福利等手段对员工的工作成果给予肯定和保障。其次,促使员工提高士气和生产效率的各种激励策略也是对员工工作绩效的一种有效报偿。   

4、培训开发:

现在的市场无疑应是产品质量的竞争,说到底是才的竞争,是一个企业整体素质的竞争。一个产品质量的好坏,也是一个企业所有岗位技能的集中体现,所以应把全员培训作为企业立业之本,追求全员卓越,以人为本的管理方式。提供培训开发需求和待培训者名单,制定并实施培训开发计划:主要指职业技能培训和业品质的培训,为员工发展提供咨询,规范在职培训开发的指导,通过培训开发来“提高员工能力”和“发挥员工能力”以此改进员工的行为方式,达到期望的标准。

5、人员考核:   主要负责工作考核,满意度调查,研究工作绩效考核系统和意度评价系统,制定纪律奖惩制度,以工作职责来制定绩效考核标准,通过这些活动可以公平的决定员工的地位和待遇,可以促进人力资源开发和合理利用,并且提高和维持企业的经营的高效率。

6、负责公司各项规章制度的修订,制定及检查监督。

运用刚柔并济的管理模式,制定一套符合企业自身的管理制度,运用利和组织系统,强行进行指挥、控制、命令、硬性管理来达到目的。

7、负责总务管理

没有后勤的保障,就保证不了生产稳定正常的进行。首先要制定相关制度,加强对宿舍、食堂、水电、办公用品、零星修缮、部分固定资产、卫生、环境、车辆的管理。

8、安全保卫

加强对人员进出、公务访客、车辆物品出入、消防安全、防盗防灾、职业安全防护等的管理,同时对员工进行安全教育,贯彻“安全第一”“预防为主”的指导思想,创造一个安宁祥和的工作、生活环境,保证公司员工的生命财产安全。

  

(二)、我们的法务审计内容包含但不限于以下内容:

1、当好法律参谋,防范、化解法律风险,对已建立法律文件档案和合同管理制度进行审计;

2、对劳动合同、员工违纪处理和劳动争议的解决进行审核;

3、审核公司内部管理制度,建立、完善公司内部管理法律制度框架;

4、审查劳动合同、员工手册和劳动用工制度,协助企业设计和规范工资发放;

5、审核办理工商登记、重大公证、鉴证事项等制度,提供法律支持;

6、协调、处理与工商、税务、商务等政府监管部门的关系和事务提供法律咨询和协助;

二、财务部门工作审计

(一)、财务部门职责主要有以下几个方面:

1.负责现金日记账和银行存款日记账、原始凭证、记账凭证的保管和登记。

2.负责审核现金收付凭证,办理现金的收取、支付业务,负责现金的保管并对现金实行库存限额管理,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不得以白条抵现金。

3.负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管,负责办理支票的签发、入账、转账及其他银行结算业务。合同付款要审核收款人和合同签署单位是否一致。

4.负责按月与银行核对银行存款余额,编制银行存款余额调节表。

5.负责员工的薪资计算、发放及个人所得税的计算事项。

6.主持公司的资产管理和权益管理,拟定公司月、季、年度资金来源及运用计划,编制公司年度计划。

7.主持公司的财务分析工作;定期检查、分析公司财务情况,利用财务资料进行经济活动分析。

8.协调税务、银行及有关部门的关系;负责接待银行、税务单位人员,接待税务部门的税收检查工作。

9.严格执行国家财经制度、纪律、会计制度及政策、法令并负责收集国家财政、税收、银行及外汇管理的最新政策、信息。

10.建立、完善会计核算体系,做到账务核算准确,对内、对外的各种报表出具、上报及时。

11.负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;

12.负责各类合同付款的审查与核对工作,各种合同的电脑录入管理,并对结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。

13.负责公司财务专用章的保管工作,银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。

14.负责定期组织有关部门、人员对公司实物资产进行盘点。定期或不定期对出纳的货币资金进行核对、清查。

15.照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目,编制记账凭证及登记账本,做到摘要清楚、金额正确,要素齐全。

16.负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作,负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。

17.负责往来账款的审核、确认,定期对债权、债务进行核对和清理催收。

18.根据会计电算化制度,严格执行账册管理,负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作,保证财务软件的正常运行和账务处理工作顺利进行。

19.牵头编制公司年度计划,拟定公司月度、季度资金来源及运用计划,对各项目资金进行调度管理。

20.牵头定期对公司各项资产进行盘点和提出处理意见。

21.对业务的合法性、合理性、合规性进行审查、监督,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

22.按要求出具会计报表和对外报送会计报表、纳税申报表。

23.负责收集国家及地方财政、税收、银行及外汇管理的最新政策、信息,用以指导工作。

(二)、我们的法务审计内容包含但不限于以下内容:

1、审核、修改各类法律文件,如协议、合同、章程、商务信函等;

2、对应收账款、呆坏账计提以及风险控制进行评估审计,并提供法律意见;

3、对于重大财务的支付和财务安全管理制度进行审核;

4、审核该部门与税务有关的文件和材料,综合评估并提供法律意见书;

三、业务部门工作审计

(一)、业务部门职责 

1、根据公司运营管理总体发展计划和工作目标,组织实施,确保完成公下达的

经营责任指标。 

2、确保每月的项目回款、发票正常收回。 

3、合理使用资金,加快资金的周转率。 

4、控制库存,实现动态库存的零管理。 

5、开展公司的市场经营和客户服务工作,组织开展市场调查、经营分析,掌握竞争对手动态,及时组织竞争方案的制定和实施,确保公司在市场竞争中的主动。 

6、组织实施部门机构和人员的调整设置、绩效考核及二级薪酬分配,提出员工的招聘和使用计划,保证公司内部考核、薪酬分配制度的合理完善及人力资源的有效配置,推进公司目标的实现。 

7、推进公司的企业文化建设,掌握员工主要思想动态,倡导队伍的创新和团队精神,提升公司核心竞争能力。 

8、完成项目方案的制定及合同形成、标书制作。 

9、密切与客户及供应商的工作合作关系。 

10、每周定期将所负责区域信息反馈至公司,了解用户需求及市场动态。 

11、对于重点项目、重点用户应及时申报公司,并动用公司人力、财力、技术等资源来保障项目的成功(以书面形式申报)。 严格按项目执行计划书执行,为验收做好全部准备。 

12、每季制定对新产品推广计划,并按时实施完成。 

13、开拓新市场,增加新客户。 

14、组织本部门员工业务培训。 

(二)/我们的法务审计内容包含但不限于以下内容:

1、对本单位的格式合同模板进行审核,建立各类适应本单位的合同模板;

2、建立健全财务风险防范和财务危机预案;

3、审核该部门所签订的业务往来合同,对合同中的变更、分歧及争议解决范式;4、进行策划和修改,完善业余人员的法律意识;

四、外部法律关系审计

随着我国市场经济体制的不断完善,企业的经济行为越来越严格地受到法律的规范和约束。而随着企业经济活动的日益复杂化和全球经济一体化,市场竞争更加激烈,企业面临的市场环境发生了巨大变化,法律风险也越来越大。市场竞争在给企业带来发展机遇的同时,也带来了日益增多的风险。 因此,企业面临的外部法律关系日益复杂,有可能遇到的风险日益增多,综合来说,法律风险主要包括以下几方面:

1 、企业设立中的法律风险:在设立企业的过程中,企业的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计,是否对企业设立过程有了充分的认识和计划,是否完全履行了设立企业的义务,以及发起人本人是否具有相应的法律资格,这些都直接关系到拟设立企业能否具有一个合法、规范、良好的设立过程。
 2
、合同法律风险:指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中,合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。合同法律风险是企业法律风险的重点。因为市场经济也是契约经济,合作双方中的任意一方无论主观或客观因素最终导致合同发生变化,且这种变化使一方当事人利益受到威胁时,风险已经降临。因此说,合同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具,具有动态性,双方当事人通过合同确定的权利义务的履行,最终需要确定某种财产关系或者与财产关系相关的状态的变化,得到一种静态财产归属或类似的归属关系。而在实现最终的静态归属过程中,可能有各种因素影响最终归属关系的视线,当合同利益的取得或者实现出现障碍,一种根源于合同利益的损失风险就展现出来。
3
、 企业并购法律风险:并购是兼并与收购的总称。从法律风险的角度看,企业收购并没有改变原企业的资产状态,对被收购方而言法律风险并没有变化。因此,企业并购的法律风险主要表现在企业兼并中。企业兼并涉及企业法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规,且操作复杂,对社会影响较大,隐蔽性的法律风险较高。近年来国内外著名企业在并购重组中因对法律风险的预期不足而导致损失的案例层出不穷,比较典型的如TCL并购汤姆逊和阿尔卡特案:
2004
年,TCL并购了汤姆逊彩电业务、吞购了阿尔卡特手机业务。希望可以通过对海外这两个强势品牌的收购来提高TCL集团的声誉度。同时,也能获得彩电和手机业务的核心技术,两大强势业务的发展,也能帮助TCL形成规模经济。连锁效益下,TCL集团的彩电以及手机业务在国内市场的强势地位也能为集团带来丰厚的回报,正好弥补了因收购汤姆逊彩电业务和阿尔卡特手机业务而暂时出现的巨额亏损。然而,就在TCL宣布收购法国汤姆逊彩电业务和法国阿尔卡特手机业务没有多久,产业的趋势发生了重大变化。根据TCL集团2005年度第3季度财报披露,TCL集团公司期内亏损人民币4.46亿元,前3季度亏损总额达11.39亿元,现金流-7.87亿元。
并购之后,导致TCL集团出现亏损的主要原因是欧洲的运营成本高、尤其是员工成本很高。“招人招不到,裁员裁不了”的局面让TCL很是无奈。在并购之前TCL并没有注意到欧洲的劳动法律。欧洲裁员的补偿标准是世界上最高的。员工除了得到法定的补偿外,还会要求增加一些额外补偿,超过10人以上的裁员,补偿的数额就要由资方与工会谈判决定。按照当地法律,劳方还享有3个月的预通知期,其间资方需继续支付工资。由于谈判一直进行得很艰难,到20065月份TCL更换欧洲团队的时候,和工会的谈判仍然在进行,并且当时的局面很难控制。
4
知识产权法律风险:知识产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果,其客体是一种非物质形态的特殊财产,要求相关法律给予特别规定。多数企业没有意识到或没有关注知识产权的深入保护,从法律风险的解决成本看,避免他人制造侵权产品比事后索赔更为经济。
5
、企业税收法律风险:指企业的涉税行为因为没能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失或不利的法律后果,具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素,结果就是企业多交了税或少交了税,或者因为涉税行为而承担了相应的法律责任。

我们的法务审计内容包含但不限于以下内容:

1、审核本单位商业资源与商业利益保护体系,对客户保护协议、保密协议、竞业禁止补偿协议进行漏洞调查,设计和完善有关专利、商标、商业秘密等知识产权的注册、登记及保护措施;

2、对之前发生的侵犯知识产权、商业秘密的法律事务,参与对不正当竞争行为的防范及对策措施进行审核并设计完善方案;

3、对公司向社会公众或相关方面发出的律师函、律师声明等进行审核;

 

五、管理和决策审计

企业决策管理是对企业生产经营的决策过程进行管理的活动,即确立决策目标,搜集相关信息,谋划多决策方案,最优方案的选择与决定,执行决策,反馈控制的活动过程的管理。

现代企业管理决策的特点

一、财务管理将向战略型、集成化方向发展随着经济全球化、网络化、知识化的进程,企业的财务管理主要发生了以下变化:财务管理从静态的事后核算向动态的、参与经营过程的财务管理方向发展;财务管理从战术性、事务性的管理向战略性、全局性的经营理财方向发展;财务管理从内部的、独立的职能管理向开放的、三流(物流、信息流资金流)合一的集成管理方向发展,等等。总之,这些变化和发展,使企业的财务管理向战略、集成化方向发展。
二、市场营销活动将以赢得客户信赖为目标随着工业化和信息化的发展,围绕满足顾客需要这个核心,逐渐形成了4CS整合营销(指消费者、成本、方便、沟通的有效整合)、概念营销、网络营销、客户关系管理等营销新概念、新方法,这些新的营销活动将以赢得客户信赖为核心。

三、经营战略将围绕发挥和塑造企业的核心竞争能力来制定进入90年代之后,全球范围内的工农业产品价格下跌和市场竞争格局的重新调整,迫使企业将自己的主要精力集中到附加价值高、自己拥有垄断优势核心业务领域,而将不创造价值或创造价值较少、其他企业能够比自己干得更好的业务外包或剥离转移出去。
四、无形资产经营所创造的利润将超过有形资产一些企业便将自己的核心业务逐渐转向研究与开发、品牌经营、资产重组、产权经营等价值增值高、利润高的业务领域,而将那些需要大量有形资产投资和重复性劳动的物质产品生产、物流配送业务外包或委托出去,交给那些专业化公司来完成。这些专业化公司不断提高其作业的智能化水平,提高其产品的知名度和客户信赖度,增加其产品或服务的知识含量和价值含量,进而不断提高企业无形资产的价值及其在创造利润中的重要性。

我们的法务审计内容包含但不限于以下内容:

    1、对已作出的重大决策进行法律分析论证并出具《法律保障意见》

审核已发生重大事故并提供《法律意见》;

2、根据以往本单位的股权激励措施的实施,进行评估,制定跟完善的框架;

对企业对外投融资、合作、并购、重组、上市等事务的可行性论证、研究工作;

3、审核商务谈判,对合作方的资信、目标企业状况等进行尽职调查,提供法律分析和法律保障意见;

4、审核重大项目实施方案,制定房地产开发,产权、股权交易,收购兼并,工程管理,安置补偿,融资投资等法律保障性实施方案和风险控制方案;

5、进行市场法律环境和法制环境分析论证; 

咨询电话:+86 10 8770 8899  地址:北京市朝阳区朝阳门外大街22号泛利大厦18层  
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